本步骤仅录入2023-2025年（过渡期）装入且尚未申报的资产。装入环节按"财产转让所得"缴纳个人所得税，折算人民币后按20%计征。数据可向受托人/律师调取装入时的交割文件和估值材料。
存续收益按"财产转让所得"和"利息、股息、红利所得"两类分别缴纳个人所得税（各20%），无论是否实际分配均按年申报（多只信托请逐只测算）。数据来源：向境外受托人索取历年财务报表。
逾期按日加收滞纳金（每日万分之五），以下按逾期一年估算。
缴税确有困难且经备案的，可在5年内分期均匀缴纳。须在纳税申报期结束前完成《离岸信托个人所得税分期缴税备案表》备案，逾期不予受理。
| ① 个人所得税年度自行纳税申报表（B表） | 基础表 |
| ② 离岸信托个人所得税纳税明细表 | 附报 |
| ③ 离岸信托个人所得税年度报告表（设立年度及2025年度） | 附报 |
| ④ 离岸信托协议或具有协议效力的相关文件（外文须附中文翻译件） | 首次 |
| ⑤ 装入财产明细清单、估值依据（第三方评估报告等） | 首次 |
| ⑥ 信托组织架构图、历年财务报表 | 首次 |
计算全程在本机完成，不上传服务器。建议将测算表拿给税务顾问核对。
覆盖离岸信托设立（装入）、存续、终止（清算）及身份变更四类计税场景，按环节独立计算。金额单位：万元。各环节可按实际发生时间选择「适用年度/时点」，折算汇率取用该时点汇率（在顶部"外币汇率设置"中维护，全局共享）。2023-2025年期间未申报的补缴税款请使用"过渡期补缴计算"，两处勿重复测算。
《财政部 税务总局关于离岸信托个人所得税有关事项的公告》（2026年第21号），2026年7月24日发布。
中国税收居民个人（含通过代持等安排实际控制信托的）将境内外财产装入依外国法律设立的信托或具有类似功能的安排。非居民将境内财产装入信托的，仅就境内财产征税。
按"财产转让所得"计征：应纳税所得额 = 装入时市场价值 − 财产原值 − 合理费用，税率20%。缴税后财产原值调整为装入时市场价值。
居民装入的信托，存续期间收益无论是否实际分配，均按年以装入人为纳税人申报（20%）。财产转让所得与利息股息红利所得不得相互抵减；信托管理费等费用不得抵减。已申报缴税的收益实际分配时不再重复征税。
信托终止时，以装入人为纳税人，按全部信托财产清算收益作为应纳税所得额（20%）。需填报《离岸信托清算个人所得税报告表》。
居民个人装入信托后转为非居民的，在转换当日按信托财产市场价值扣除原值后的余额计税（20%）。"主要经济利益来源于中国境内"可判定为有住所居民个人。
个人通过其他个人或组织转移财产，且财产由该个人实际出资、负担、控制的，视为该个人装入财产。非居民装入的财产若由居民个人实际控制，同样视为居民装入。
2023年1月1日至2025年12月31日期间应缴未缴的税款，在公告发布之日（2026年7月24日）起90日内申报缴纳的，不加收滞纳金。金额较大的可延长追缴年限。困难者经备案可5年内分期均匀缴纳。
居民个人随个税汇算清缴申报（次年3月1日—6月30日）；非居民次月15日内申报。受托人负有协助申报义务。目前需前往办税服务厅办理，线上渠道后续开放。